Australien hat die 50-prozentige Steuererleichterung auf Kapitalerträge für langfristige Halter von Kryptowährungen abgeschafft. Die Änderung tritt am 1. Juli 2027 im Rahmen des diese Woche verabschiedeten „Treasury Laws Amendment Bill 2026“ in Kraft. Forbes bezeichnete den Schritt als die größte Überarbeitung des Kapitalertragsteuersystems des Landes seit 25 Jahren.
Nach den derzeitigen Regeln versteuern Anleger, die einen Krypto-Vermögenswert länger als 12 Monate halten, nur die Hälfte ihres Gewinns. Aus einem Gewinn von 20.000 $ werden 10.000 $ zu versteuerndes Einkommen. Dieser einfache Rabatt endet 2027. An seine Stelle tritt ein zweiteiliges System: eine an die Inflation gekoppelte Indexierung der Anschaffungskosten und ein Mindeststeuersatz von 30 % auf Kapitalerträge.
Die neue Methode passt den Kaufpreis an die Inflation an, sodass der steuerpflichtige Gewinn bei steigenden Preisen schrumpft. Die Untergrenze von 30 % stellt jedoch sicher, dass Anleger immer mindestens diesen Satz auf den Gewinn zahlen – selbst wenn die Indexierung den effektiven Steuersatz senken würde.
Gewinne, die vor dem 1. Juli 2027 erzielt werden, unterliegen weiterhin den alten Regeln. Das bedeutet, dass Langzeithalter Gewinne aus zwei Zeiträumen getrennt berechnen müssen: vor und nach dem Stichtag. Die Aufzeichnungen werden dadurch entscheidend. Anleger müssen das Kaufdatum, die Anschaffungskosten, die Anzahl der Bestände und den Marktwert jedes Vermögenswerts zum Stichtag dokumentieren.
Das ist schwieriger für diejenigen, die Krypto in persönlichen Wallets oder wenig gehandelte Token halten. Die Preisfeststellung und Dokumentation zum 1. Juli 2027 könnte für Vermögenswerte ohne liquiden Markt schwierig sein. Forbes riet Anlegern, ihre Transaktionsunterlagen rechtzeitig vor der Frist zu organisieren und ihre Steuerlast unter beiden Systemen zu vergleichen.
Für einige Langzeithalter könnte ein Verkauf vor Juli 2027 den alten Rabatt sichern. Der Vorteil hängt von der Haltedauer und dem Effekt der Inflationsanpassung ab. Die Entscheidung ist nicht allgemeingültig – jeder Vermögenswert und jede Position wird einen anderen Breakeven-Punkt haben.
Der Gesetzentwurf legt einen klaren Zeitplan fest. Anleger, die die derzeitige steuerliche Behandlung beibehalten wollen, haben etwa ein Jahr Zeit zu handeln. Danach wird die australische Krypto-Steuerlandschaft auf eine indexierte Kostenbasis mit einer festen Steuersatzuntergrenze umgestellt.
Australien beendet 50 % Steuerrabatt für Krypto-Gewinne ab 2027
Australien wird den 50-prozentigen Kapitalertragsteuerrabatt für langfristige Kryptowährungshalter ab dem 1. Juli 2027 abschaffen und ihn durch eine Indexierung der Anschaffungskosten und einen Mindeststeuersatz von 30 % ersetzen. Diese Änderung erhöht die steuerliche Komplexität und die potenzielle Belastung für Krypto-Investoren, insbesondere für Langzeithalter.