L'Australia ha eliminato l'agevolazione fiscale del 50% sulle plusvalenze per i detentori di criptovalute a lungo termine. La modifica entrerà in vigore il 1° luglio 2027, ai sensi del Treasury Laws Amendment Bill 2026, approvato questa settimana. Forbes ha definito la mossa come la più grande revisione del sistema di tassazione delle plusvalenze del paese negli ultimi 25 anni.
Secondo le regole attuali, gli investitori che detengono un cripto-asset per più di 12 mesi pagano le tasse solo sulla metà del loro guadagno. Un profitto di $20.000 diventa un reddito imponibile di $10.000. Questo semplice sconto terminerà nel 2027. Al suo posto arriverà un sistema a due parti: l'indicizzazione del costo di carico legata all'inflazione e un'aliquota fiscale minima del 30% sulle plusvalenze.
Il nuovo metodo adegua il prezzo di acquisto all'inflazione, quindi la plusvalenza imponibile si riduce quando i prezzi aumentano. Ma la soglia minima del 30% assicura che gli investitori paghino sempre almeno tale aliquota sul guadagno – anche se l'indicizzazione spingesse l'aliquota effettiva più in basso.
Le plusvalenze realizzate prima del 1° luglio 2027 rimarranno soggette alle vecchie regole. Ciò significa che i detentori a lungo termine dovranno calcolare i guadagni di due periodi separatamente: prima e dopo la data di transizione. La tenuta dei registri diventa fondamentale. Gli investitori devono documentare la data di acquisto, il costo di acquisizione, il numero di partecipazioni e il valore di mercato equo di ciascun asset alla data di transizione.
Ciò è più difficile per coloro che detengono criptovalute in portafogli personali o token poco scambiati. La determinazione del prezzo e la documentazione al 1° luglio 2027 potrebbero essere difficili da stabilire per asset senza un mercato liquido. Forbes ha esortato gli investitori a organizzare i registri delle transazioni ben prima della scadenza e a confrontare il loro onere fiscale con entrambi i sistemi.
Per alcuni detentori a lungo termine, vendere prima di luglio 2027 potrebbe bloccare il vecchio sconto. Il vantaggio dipende dal periodo di detenzione e dall'effetto dell'adeguamento all'inflazione. La decisione non è universale: ogni asset e posizione avrà un punto di pareggio diverso.
Il disegno di legge stabilisce una tempistica chiara. Gli investitori che vogliono preservare l'attuale trattamento fiscale hanno circa un anno per agire. Dopodiché, il panorama fiscale delle criptovalute in Australia passerà a una base di costo indicizzata con un'aliquota minima fissa.
Australia: stop allo sconto fiscale del 50% sulle criptovalute
Dal 1° luglio 2027, l'Australia eliminerà lo sconto del 50% sulle plusvalenze per i detentori di criptovalute a lungo termine. Verrà sostituito da un'indicizzazione del costo di carico e un'aliquota minima del 30%, aumentando la complessità e il potenziale onere fiscale per gli investitori.